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4399斗地主:落实并购重组注册制改革 优化科创板并购重组制度

时间:2019/8/29 15:35:56  作者:  来源:  浏览:0  评论:0
内容摘要: 一、《特别规定》旨在建立高效的并购重组制度,规范科创板公司并购重组行为  《特别规定》的主要内容包括:一是调整科创板公司重大资产重组认定标准。保持《重组办法》中总资产和净资产两项指标不变,并且考虑科创板公司营业收入可能较少的特点,针对营业收入指标,将重大资产重组认定标准设定为:...
    一、《特别规定》旨在建立高效的并购重组制度,规范科创板公司并购重组行为

  《特别规定》的主要内容包括:一是调整科创板公司重大资产重组认定标准。保持《重组办法》中总资产和净资产两项指标不变,并且考虑科创板公司营业收入可能较少的特点,针对营业收入指标,将重大资产重组认定标准设定为:购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占科创板公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上,且超过5000万元。 二是调减发行定价标准为市场参考价的八折。科创板公司发行股份的价格不得低于市场参考价的80%,市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日或120个交易日的公司股票交易均价之一。 三是对于涉及创新试点红筹企业的重组事项,明确在重大资产重组标准认定和内部决策程序适用方面的特殊规定。

  《审核规则》从科创板公司实施并购重组应当符合的条件和标准,重组信息披露要求与重组参与各方信息披露义务,重组审核的内容、方式和程序,以及重组持续督导职责等方面,对科创板并购重组审核作出了全面规定。

  二、有利于优化科创板并购重组制度,推动科创板公司做大做强做优和高质量发展

  科创板并购重组注册制试点改革不但有利于持续推进并购重组市场化改革,加强科创板并购重组制度建设,优化科创板并购重组制度,实行更加市场化的并购重组制度安排,通过所推出制度创新的磨合和试验形成可复制、可推广的并购重组制度机制及其典型样本,力争发挥试点探索的先行优势和增量改革的后发优势,并以增量改革带动存量改革,发挥科创板作为资本市场重大增量改革与重大制度创新试验田和示范区的作用,而且有利于支持科创板公司自主决策、自主推进、自主实施同行业、上下游并购重组,规范科创板公司并购重组行为,利用并购重组获得所需的技术、专利、市场、人才等创新要素,更好地满足科创板公司多样、灵活、快速的并购重组需求,促进科创板公司实现低成本的快速扩张,持续提高科创板公司质量,提升科创板公司的核心竞争力和市场竞争力,推动科创板公司做大做强做优。由此,有利于强化资本市场服务科技创新功能,加快推进科技成果转移转化,引领经济发展向创新驱动转型,更好地服务金融供给侧结构性改革和实体经济高质量发展。

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